岳阳市基督教堂财务管理制度

    遵照国务院《宗教事务条例》的有关规定,为规范教堂的财务行为,加强财务管理,节省教会开支，结合本堂实际情况,特制订本制度。

一、教堂财务管理组织及其分工：财务小组由主任牧师、会计、出纳及监督员组成。

（一）主任牧师：即教堂法人代表，对财务管理全面负责；

（二）会计管帐，出纳管钱，钱账分管，职责分明；

（三）监督员：由3位堂委以上，向堂委会提出申请事由，方可查账。

二、财务管理人员具备的条件：

（一）财务人员必须是受洗、重生得救，有灵性生命的人；

（二）具有一定专业知识和实际工作能力，取得会计资格证的人方能担任。

（三）应虔诚爱主、遵纪守法、廉洁奉公、乐于奉献；

（四）本堂教牧人员及亲属不能担任会计及出纳工作。

三、财务管理的具体要求：

（一）严格执行收款原则

1.必须使用教堂统一规定的收款收据；

2.出纳收款，收款收据必须当面交给交款人；

3.开奉献箱时，须有二、三人以上，款项当面点清，由出纳收款开票，及时存入银行，杜绝坐支。

（二）严格执行开支审批制度。遵守“一支笔审批的原则”，各种报销凭证必须有经手、证明、审核，并经堂会主任牧师签字方可付款。

1.开支在3000元以下的，主任牧师签字即可；

2.开支在3000元以上5000元以下的，由主任牧师、副主任两人以上通过，方可报销；

3.开支在5000元以上的，由堂会研究同意，写出书面说明审核通过后，方可报销；

4.开支在20000元以上的特大支出，须召开堂委会、骨干同工会议研究审核通过，方可报销；

5.超过3000元的困难救济、福利费用、特殊费用必须通过本堂委员会讨论。

四、现金管理：

（一）出纳员应设置现金日记账，做到日清月结；

（二）出纳员应将所收现金及时存入银行，库存备用金不得超过3000元；

（三）活期存款每年计息一次，将利息金额报会计入账；

（四）教会经费一律不得私自挪用或借贷。

五、严格执行账务报表制度：

（一）银行账户与银行对账单定期核对，确保资金安全完整；

（二）会计和出纳应逐月进行账账、账款、账证、账实核对，并做到账账、账款、账证、账实相符；

（三）账目做到民主管理，每个季度向本堂管理委员会公布一次，每年年底向本堂管理委员会及信徒代表公布一次，接受信徒民主监督；

（四）财务人员在年初，做好本年度的财务预算。会计报表每季度送本堂管理委会主任一份并存档，报表应于每季度后一周内报出。年度会计报表应于年终后30天内报出。

六、教会财产。每年盘点一次，对盘点亏损的财务，须及时查明原因，并根据管理权限上报，经批准后再做处理。

七、基建事项。项目的开支，先记入“在建工程”账户，待基建结束，办理合格验收等相关手续后，再记入“固定资产”账户。

八、神职人员待遇：

神职人员的工资、福利及社会保险等待遇均参照社会团体标准实行；工作人员的工资、福利待遇、出差补助等标准均按本堂有关规定执行。市内公务，均以公交车为主，特殊情况除外。

九、财务人员应做好会计档案工作。保管好各种账簿、记账、凭证、收款收据、会计报表等有关资料，并按会计管理办法建档、存档，定期和长期保管。未经上级及主任牧师批准不得自行销毁。

十、本制度解释权归岳阳市基督教堂管理委员会。

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